Optimiser sa trésorerie avec l’épargne salariale

Optimiser sa trésorerie avec l’épargne salariale

 

En France, toute entreprise de plus de 50 salariés est légalement tenue de reverser une partie de ses gains à ses employés sous forme d’épargne salariale. Cette rétribution peut prendre plusieurs formes, du plan d'épargne salariale en tant que tel à la constitution d’un fond complémentaire pour la retraite. Traditionnellement, l’épargne salariale était proposée par les grands groupes. Aujourd’hui, de nombreuses PME ont adopté cette pratique afin de qualifier leur recrutement mais aussi d’optimiser leur trésorerie. L’optimisation fiscale étant l’un des crédos d’Agicap, nous avons souhaité vous livrer un point sur le sujet.

Quels sont les avantages pour les employés ? Quel bénéfice en retirent les PME et comment implémenter un plan d’épargne salariale ? Petit tour d’horizon.

 

L’épargne salariale, une solution avantageuse pour les employés

Lors d’une embauche, l’argument de l’épargne salariale apporte un plus aux conditions d’un nouvel employé. Cette prime contribue à pérenniser le nombre d’années qu’un salarié va passer dans la même entreprise. Etant donné que le turnover des employés représente chaque année un coût conséquent, la fidélisation des talents est un facteur à prendre en compte ! Ce dispositif offre aux collaborateurs d’une entreprise une solution d’épargne à taux garanti ou un produit d'épargne collectif qui leur permet de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières. L’entreprise contribue à l’établissement de cette épargne. 

 

Où est-ce que les dispositifs d'épargne salariale et retraite peuvent être versés ? 

Les sommes peuvent être placées sur un compte au choix : 

  • Soit sur un PEE : Plan d'épargne entreprise, bloqué pour 5 ans
  • Soit sur un PER : Plan épargne retraite, bloqué jusqu’en fin de carrière professionnelle.
  • Soit sur le compte bancaire du salarié : en cas de retrait des fonds, le salarié devra s’acquitter de la CGS - CRDS, et de l’impôt sur le revenu. 

Évidemment, la patience est récompensée et bien souvent, il est plus rentable pour un employé de disposer de son épargne plus tard dans le temps.

 

Quelles formes peut prendre la prime versée aux salariés ? 

- De la participation : mettre en place la participation permet de partager une partie du résultat comptable de son entreprise avec ses salariés. Il s’agit d’un dispositif collectif, calculé et versé chaque année à l’ensemble de ses salariés. Contrairement à l’intéressement, elle est obligatoire dans les entreprises de plus de 50 salariés et peut être mise en place de façon volontaire dans les entreprises de moins de 50 salariés.

- De l'intéressement : Formidable outil pour fédérer les équipes, l’intéressement est un accord d’entreprise qui permet de distribuer une prime collective à l’ensemble de ses salariés en fonction de l’atteinte d’objectifs définis. L’entreprise fixe des objectifs collectifs ainsi que le montant d’une enveloppe de primes à distribuer pour l’ensemble de l’entreprise. L’atteinte des objectifs contribue à cimenter les équipes autour d’une réussite commune :  s’ils sont atteints, l’enveloppe est distribuée à l’ensemble des salariés de l’entreprise. Une atteinte partielle des objectifs pourra permettre un déclenchement d’une part plus réduite du budget prévu. L’intéressement est de ce fait très modulable selon des critères précis (date et mode de répartition).

 

Dans quel cas le PEE peut être débloqué ? 

  • Pour l'achat d'une résidence principale 
  • La fin d'un contrat de travail 
  • Pour un mariage ou un PACS 
  • Pour la naissance ou l'adoption d'un 3ème enfant 
  • La séparation d'un couple 
  • Création ou reprise d'une entreprise 
  • En cas d'invalidité, de décès ou de surendettement

Dans quel cas le PER peut être débloqué ? 

  • Achat de la résidence principale 
  • Décès de l'époux 
  • Invalidité 
  • Surendettement 
  • Cessation d'une activité non salarié suite à un jugement de liquidation judiciaire 

 

Quelles sont les Valeurs mobilières concernées ?

Les supports d'investissements sont très variés, actions détenues en direct ou OPCVM (Organisme de placement collectif en valeurs mobilières) :

  • placement des sommes dans des comptes courants bloqués, rémunérés à un taux garanti
  • titres de l'entreprise détenus en direct :
    • OPCVM dits "diversifiés" (il s'agit d'un panier d'actions, sans qu'une valeur soit sur-représentée)
    • OPCVM dits "d'actionnariat salarié" : ce type de fonds est majoritairement investi en titres de l'entreprise

Ainsi, les fonds peuvent être investis en actions, en obligations, en devises.

 

Quels sont les avantages de l’épargne salariale pour une PME ?

En premier lieu, la mise en place de l’épargne salariale est avantageuse pour les entreprises, car c’est un levier d’optimisation fiscale :  

  • les cotisations sociales sont exonérées en totalité, 
  • la taxe sur les salaires est également exonérée,
  • Les sommes investies sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise.

L'épargne salariale et l'épargne retraite sont des dispositifs avantageux pour l'entreprise. Elles permettent de verser une prime aux salariés en payant moins d'impôts. 

 

Par exemple, pour une prime de 1 000 € pour le salarié, l'entreprise devra verser au total 2 579,61 € dont 1 579,61 € en charges et impôts. 

Pour une prime d'intéressement ou de participation : l'entreprise versera 1 107,42 €. Il y a 107,42 € de charges. Il existe des simulateurs pour évaluer les charges relatives à une prime. 

 

Dans la gestion de la trésorerie d’une entreprise, l’épargne salariale permet de placer une partie des bénéfices. 

 

Comment mettre en place l’épargne salariale dans son entreprise?

 

Aujourd’hui, de nombreuses sociétés proposent à leurs employés une solution d’épargne salariale. Pourtant, face aux nombreuses possibilités d’investissement, nombre de salariés se retrouvent perdus faute de renseignements et avouent ne pas savoir gérer cette épargne. Des solutions d’épargne salariale & retraite 100 % en ligne permettent d’accompagner les entreprises et leurs salariés dans toutes les étapes, des démarches administratives à la gestion quotidienne. Les employés peuvent ainsi investir sur des fonds choisis en toute simplicité et en toute transparence quant aux frais engagés. 

 

Nouveau call-to-action